9月12日晚间，浙江锦盛新材料股份有限公司（以下简称“锦盛新材”）披露公告称，公司及相关人员于近日收到了浙江证监局下发的警示函。
公司相关负责人向《证券日报》记者回应称，公司高度重视监管意见，内部将认真开展整改，从严进行关联方识别，进一步提升规范运作意识，完善内部控制，提升信息披露质量，切实维护公司及全体股东的合法权益。
警示函显示，锦盛新材存在的问题如下：一是募集资金未严格按照招股说明书所列投资项目区分使用；二是混同管理实控人控制的企业；三是未及时履行关联交易审议程序、未及时披露关联交易事项，且未在定期报告中真实、准确、完整披露。
锦盛新材于2025年4月29日发布的追认关联交易的公告中提及，2021年12月份，公司与浙江宏祥建设工程有限公司（以下简称“宏祥建设”）签订《建设工程施工合同》，合同金额为1.18亿元，后因工程量变动又于2022年12月份签署了补充协议，合同金额增加至1.5亿元。该合同项目是由锦盛新材2020年上市时的IPO募投项目变更而来。
据悉，宏祥建设将该项目交由锦盛新材实控人阮荣涛的侄子阮钟炎承包，其中宏祥建设负责工程安全质量保证及资金进出管理，阮钟炎负责项目的具体施工。最终，锦盛新材将前述交易追认为关联交易。
2025年6月27日，锦盛新材收到证监会下发的《立案告知书》，因涉嫌信息披露违规违法，证监会决定对公司立案调查。
盘古智库高级研究员余丰慧在接受《证券日报》记者采访时表示：“上市公司出现关联交易未及时披露的情况，通常与公司治理和内部控制存在不足有关，如对关联方认定标准模糊，或审批流程未能严格执行，从而增加了合规风险。此类情况若处理不当，会削弱投资者对公司透明度和规范性的信任度。”
“上市公司需将合规视为长期竞争力，在制度和执行两个层面不断改进。董事会和相关专门委员会可以建立更加全面的关联方清单，并保持动态更新。同时，在合同签署层面，要加强公司财务与法务的合规审核，确保关联交易在发生时即可被识别与披露。”余丰慧如是说。
薪火私募投资基金管理有限公司总经理翟丹向《证券日报》记者表示，为了避免关联交易识别不清，上市公司可以从完善内控制度、加强独立董事履职等方面着手。例如，将更多类型的潜在关联方纳入披露范围，重大交易应通过多层级审批机制，确保独立性和透明度等；同时，独立董事和外部审计机构应在定期报告和审计环节强化关注，提升信息披露的完整性和公允性。
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