【导读】广道数字收到证监会处罚决定书，公司及一众董监高被罚，股票将退市
中国基金报记者南深
9月12日晚，*ST广道（即广道数字）公告，公司于2025年9月12日收到中国证监会《行政处罚决定书》（〔2025〕9 号）。此前，公司因涉嫌信息披露违法违规，于2024年12月被证监会立案调查。
根据《决定书》，广道数字在2018年到2024年上半年系统性财务造假，其间营业收入和营业成本虚增比例高的年份超过99%。为此，公司及公司一众董监高、直接责任人被警告，并被处以50万元到1500万元不等的罚款，其中公司实控人金文明、董事会秘书赵璐还被采取终身证券市场禁入措施。
根据《决定书》认定的情况，广道数字已触及《北京证券交易所股票上市规则》重大违法强制退市情形。
连续七年财务造假
约九成营业收入伪造
经证监会查明，广道数字通过制作虚假购销合同、发票、银行回单、发货通知单及入库单等方式虚构销售和采购业务，从而虚增营业收入及营业成本。
2018年至2024年上半年，广道数字分别虚增营业收入1.43亿元、1.92亿元、2.23亿元、2.49亿元、3.04亿元、2.83亿元、7164.6万元，占当期报告记载金额的87.34%、95.39%、98.96%、85.87%、99.39%、98.14%、88.11%；分别虚增营业成本6465.26万元、8541.64万元、1.17亿元、1.33亿元、1.63亿元、1.52亿元、3863万元，占当期报告记载金额的84.53%、91.17%、98.41%、83.30%、99.13%、92.26%、83.81%。
上述行为导致广道数字披露的2018年至2023年年度报告、2024年半年度报告及《2024年度向特定对象发行股票募集说明书（草案）》（以下简称《募集说明书》）存在虚假记载。
此外，金文明作为广道数字的控股股东、实际控制人，明知和放任公司实施财务造假，协调第三方借款，审批同意其控制的两家关联公司配合资金流转。
上述违法事实，有相关公告、相关合同、情况说明、银行流水、财务资料、询问笔录、审批记录等证据证明，足以认定。
广道数字上述行为违反2005年修订、2014年修正的《中华人民共和国证券法》（以下简称 2005年《证券法》）第六十三条、《证券法》第七十八条第二款的规定，构成 2005 年《证券法》第一百九十三条第一款及《证券法》第一百九十七条第二款所述信息披露违法行为。同时，金文明作为公司控股股东、实际控制人，组织、指使公司从事信息披露违法行为，构成2005年《证券法》第一百九十三条第三款及《证券法》第一百九十七条第二款所述违法行为。
公司及一众董监高被罚
实控人和董秘终身市场禁入
金文明2016年6月至今担任广道数字董事长、总经理，全面负责公司经营管理，明知并放任公司通过伪造合同单据等方式实施财务造假，审批同意公司借用外部资金使银行存款期末余额账实相符。
赵璐2016年6月至今担任广道数字董事、副总经理、财务负责人，2022年6月至今担任广道数字董事会秘书，组织公司员工实施伪造合同单据等财务造假行为及拦截询证函等应对审计行为。
宋凯2016年6月至今担任广道数字副总经理，根据赵璐的安排，在多份虚假销售合同和发货通知单上签字，指导财务人员制作虚假销售合同列表。在上述情况下，三人签字保证公司 2018年至2023年年度报告、2024年半年度报告及《募集说明书》真实、准确、完整，系直接负责的主管人员。
刘海军2016年6月至今担任广道数字监事，根据赵璐的安排，在多份虚假销售合同和发货通知单上签字，按照虚假销售合同列表制作电子合同，且明知其中深圳三大运营商客户实际不存在。陈友志2018年7月至今担任广道数字监事，根据赵璐的安排，协助开发软件用于制作虚假发票、银行回单等，并指导财务人员使用网上软件制作虚假完税证明。
二人参与财务造假，却签字保证公司2018年至2023年年度报告、2024年半年度报告及《募集说明书》真实、准确、完整，系其他直接责任人员。
安秀梅2020年9月至今担任广道数字独立董事、2023年10月至今担任审计委员会主任委员（召集人），不清楚公司具体业务和主要客户情况，未深入了解公司对三大运营商的业务开展情况，签字保证公司2020年至2023年年度报告、2024年半年度报告及《募集说明书》真实、准确、完整。
WANG YANG（王洋）2022年6月至今担任广道数字独立董事，2023年10月至今担任审计委员会委员，签字保证公司2022年、2023年年度报告，2024年半年度报告及《募集说明书》真实、准确、完整。
杨彬2022年6月至今担任广道数字董事，2023年10月至今担任审计委员会委员，对公司具体经营情况了解不多，签字保证公司2022年、2023年年度报告，2024年半年度报告及《募集说明书》真实、准确、完整。
上述三人虽不知悉、未参与公司相关财务造假行为，但未能提供勤勉尽责的充分证据，履职期间未质疑过相关业务的真实性，未在审议相应定期报告及信息披露文件时提出异议，系其他直接责任人员。
陈曦2016年6月至2023年10月担任广道数字董事，未主动了解并持续关注公司生产经营情况、财务状况，签字保证公司2018年至2022年年度报告真实、准确、完整。周绍鑫2019 年6月至今担任广道数字监事会主席，未审慎监督、持续关注公司信息披露情况，签字保证公司2019年至2023年年度报告、2024年半年度报告及《募集说明书》真实、准确、完整。二人虽不知悉、未参与公司相关财务造假行为，但未提供证据证明其已勤勉尽责，系其他直接责任人员。
邹璧鸿2015年10月至今担任广道数字财务部经理，根据赵璐的安排，制作虚假销售、采购合同列表及会计报表等，向审计机构提供函证对象虚假的联系人信息；李威2018年11月至今担任广道数字采购经理，根据赵璐的安排，配合制作采购相关的合同、入库单、付款申请单及销售相关的出库单、货物托运合同单、收货确认单等虚假单据，在年报审计期间拦截部分询证函等。二人虽不具有董事、监事、高级管理人员身份，但其行为直接导致公司信息披露违法，系其他直接责任人员。
依据《证券法》第一百九十七条第二款的规定，证监会决定：
一、对深圳市广道数字技术股份有限公司责令改正，给予警告，并处以1000万元罚款；
二、对金文明给予警告，并处以1500万元罚款（其中作为直接负责的主管人员罚款500万元，作为控股股东、实际控制人罚款1000万元）；
三、对赵璐给予警告，并处以500万元罚款；
四、对宋凯给予警告，并处以250万元罚款；
五、对刘海军、陈友志给予警告，并分别处以150万元罚款；
六、对邹璧鸿给予警告，并处以110万元罚款；
七、对李威给予警告，并处以100万元罚款；
八、对安秀梅给予警告，并处以60万元罚款；
九、对 WANG YANG（王洋）、杨彬、陈曦、周绍鑫给予警告，并分别处以50万元罚款。
鉴于金文明、赵璐组织、指使公司从事上述信息披露违法行为，严重扰乱证券市场秩序，证监会还决定对金文明、赵璐分别采取终身证券市场禁入措施。
将被实施重大违法强制退市
广道数字自9月15日起停牌
根据《决定书》认定的情况，广道数字已触及《北京证券交易所股票上市规则》第10.5.1条第（七）项规定的重大违法强制退市情形，将被实施重大违法强制退市。
根据上述《上市规则》第10.5.4条规定，广道数字股票自2025年9月15日起停牌。交易所作出强制终止上市决定后，上市公司未提出复核申请的，公司股票自申请复核期限届满后的第6个交易日起复牌，进入退市整理期，并于退市整理期届满的次一交易日终止上市。
上市公司提出复核申请，交易所作出维持强制终止上市决定的，公司股票自作出维持终止上市决定后的第6个交易日起复牌，进入退市整理期，并于退市整理期届满的次一交易日终止上市。
退市整理期的交易期限为15个交易日。上市公司股票在退市整理期全天停牌的，停牌期间不计入退市整理期，但停牌天数不超过5个交易日。公司股票在退市整理期，交易所将对股票进行特殊标识，证券简称为“广道退”。
资料显示，广道数字主要从事以数据应用为目标的软件产品的开发与销售。其此前自述“经过多年在数字政务领域的深耕，已经形成了数据采集、大数据治理与大数据智能分析的技术积累和产品化经验”。公司于2016年11月在新三板挂牌，于2021年11月15日在北交所上市。
截至9月12日收盘，广道数字市值为6.38亿元。
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