海菲曼5月13日公告称，北交所现对由申港证券保荐的昆山海菲曼科技集团股份有限公司公开发行股票并在北交所上市的申报文件提出第二轮问询意见。要求海菲曼与申港证券在 20 个工作日内对问询意见逐项予以落实。
问询意见主要集中以下方面：
1、换股收购程序合规性及标的资产作价公允性。根据申请文件，海菲曼于报告期内陆续收购多音达、达信电子、优翔电子、拉格朗及耳放资产组。要求说明资产基础评估过程是否合规、合并日会计处理是否合规、达信电子增资程序是否合规、合并后标的公司业绩变动合理性、达信电子收购定价合理性及后续经营情况、收购高登音频相关情况等。
2、业绩变动合理性。公司产品新款上市后原有款型价格下降，公司通过产品迭代保持整体价格水平和毛利水平，但部分型号产品如EditionXS 线上经销、Susvara 线上直销及线下经销等均有不同程度的涨价。
海菲曼报关主体主要为母公司，各年度报关金额分别为7,418.13万元、12,405.64 万元、13,059.07 万元，与报告期内外销收入（10,426.05 万元、13,399.91 万元、15,029.32 万元）存在较大差异，与母公司单体外销收入（7,269.00 万元、14,133.21万元、17,431.19 万元）亦存在较大差异。
北交所要求说明公司线上销售增长合理性、境外销售增长合理性、经销收入确认合规性等。
3、存货采购及计价是否合规、准确。根据申请文件等：发行人报告期内存货中价值113万元的纳米振膜库龄1年以内、1-2年、2-3年、3年以上占比分别为18.74%、29.18%、5.03%、47.06%，公司未按照披露的政策计提跌价准备。更新申请文件后，对于存货计价相关会计政策披露前后不一致。
此外，还要求海菲曼与申港证券说明经营持续性、募投项目必要性、创始股东持股变更与非货币出资收购股权资产的关系等问题。
海菲曼为新三板挂牌企业，拟公开发行股票并在北京证券交易所上市。2024年12月30日，北交所正式受理公司向不特定合格投资者公开发行股票并上市的申请。
海菲曼是国内少数拥有全球影响力的高端电声品牌商，主要从事自主品牌“HIFIMAN”终端电声产品的设计、研发、生产和销售，产品包括头戴式耳机、真无线耳机、有线入耳式耳机、播放设备等，产品定位高端电声市场。
公司此前发布的2024年年报显示，2024年公司实现营业收入2.26亿元，同比增长11.18%；实现归母净利润6897.12万元，同比增长24.27%；基本每股收益1.79元，毛利率为70.10%。
还未登录
